فئة الاستقطاع الضريبي

فئة اقتطاع الضريبة هي الضريبة المخصومة من المصدر.

ووفقا لهذا، يتعين على الشخص المسؤول عن سداد المدفوعات خصم الضريبة من المصدر بالمعدلات المحددة. بدلاً من تلقي الضريبة على دخلك منك في وقت لاحق، تريد الحكومة من الدافعين خصم الضريبة مسبقًا وإيداعها لدى الحكومة.

للوصول إلى قائمة فئة الاستقطاع الضريبي، انتقل إلى:

الصفحة الرئيسية > المحاسبة > الضرائب > فئة اقتطاع الضريبة

1. المتطلبات الأساسية

قبل إنشاء فئة الاستقطاع الضريبي واستخدامها، يُنصح بإنشاء ما يلي أولاً:

1. Supplier
2. Customer
3. كيفية إنشاء فئة الاستقطاع الضريبي

في BITEX، تتوفر فئات اقتطاع الضرائب لمعظم الحالات بشكل افتراضي، ومع ذلك، يمكنك إنشاء المزيد إذا لزم الأمر.

1. انتقل إلى قائمة فئة الاستقطاع الضريبي وانقر على جديد.
2. أدخل اسمًا فريدًا، على سبيل المثال: القسم 194C فردي.
3. أدخل اسم الفئة (أرباح الأسهم، الرسوم المهنية، الخ.).
4. Enter a Tax Withholding Rate against a Fiscal Year.
5. يمكنك تعيين الحد الأقصى لفاتورة واحدة أو مجموع جميع الفواتير.
6. حدد حسابًا ضد شركتك الذي سيتم إضافة الضريبة إليه.
7. إضافة المزيد من الشركات والحسابات حسب الحاجة.
8. حفظ.

تحت تفاصيل المحاسبة يتم إضافة حساب TDS لكل شركة في النظام.

2.1 تعيين الاستقطاع الضريبي للمورد

بعد الحفظ، يمكن تعيينه للمورد:

2.2 كيف تعمل العتبة؟

خذ بعين الاعتبار المورد الذي يتم تطبيق فئة الاستقطاع الضريبي عليه.

على سبيل المثال، لنفترض أن معدل 5% سيتم تطبيقه على الفاتورة حيث يكون الحد الفردي 20000 والحد التراكمي 30000. إذا تم إنشاء فاتورة بإجمالي إجمالي قدره 20000، فسيتم تفعيل الحد الأدنى وسيتم فرض ضريبة بنسبة 5%.

ولكن إذا كان إجمالي مبلغ الفاتورة يصل إلى 15000، فلن يتم فرض أي ضريبة لأنها لم تتجاوز الحد الأدنى. إذا تم إنشاء فاتورة أخرى مرة أخرى ضد نفس المورد بإجمالي 15,000، فبالرغم من أنها لم تتجاوز الحد الفردي، سيتم خصم الرسوم منذ مجموع الفاتورة الأخيرة ويصل مجموع هذه الفاتورة إلى 30,000 وهو ما يعادل الحد التراكمي المحدد.

1. استخدام الاستقطاع الضريبي

3.1 الاستخدام في فاتورة الشراء

في المثال التالي، قمنا باختيار 'TDS - 194C - فردي' الذي يحتوي على عتبة واحدة تبلغ 30,000، وعتبة تراكمية تبلغ 1,00,000 ومعدل 1%.

1. إذا كان المورد قد تم تعيين حقل اقتطاع الضريبة، فعند تحديد ذلك المورد، ستظهر خانة اختيار في فاتورة الشراء لتحديد ما إذا كان سيتم تطبيق الضريبة أم لا.

1. لنقم بإنشاء فاتورة بمبلغ 90.000. يؤدي حفظ الفاتورة إلى احتساب الضريبة تلقائيًا وإلحاقها بجدول الضرائب.

على الرغم من أن مبلغ الفاتورة لم يتجاوز الحد الفردي (30000)، إلا أننا نرى أنه تم تحصيل الضريبة. وذلك لأن مجموع الفاتورة السابقة والحالية يصل إلى 1,10,000 وهو ما يتجاوز الحد التراكمي. ومن ثم، يتم تطبيق الضريبة المستندة إلى المعدل المذكور في فئة اقتطاع الضريبة وفقًا لذلك.

ملاحظة: عند إرسال الفاتورة، يتم إنشاء ثلاثة إدخالات GL:

الأول للخصم من رأس المصاريف الثاني للائتمان في حساب الدائنين الثالث للائتمان في الحساب المحدد في فئة الاستقطاع الضريبي.

3.2 خصم الضريبة من المصدر على السلف

3.2.1 خصم مقدم TDS مقابل أمر الشراء

1. قم بإعداد فئة الاستقطاع الضريبي ضد المورد وقم بإجراء أمر شراء ضد المورد. هناك نقطة واحدة يجب تذكرها هنا وهي عدم التحقق من "تطبيق الاستقطاع الضريبي" في أمر الشراء حيث يجب إنشاء أمر الشراء للمبلغ الكامل
2. قم بإنشاء إدخال دفع مقابل أمر الشراء هذا، في قسم الضرائب والرسوم، قم بتمكين "تطبيق اقتطاع الضرائب" وأدخل التفاصيل الأخرى ثم احفظ الإدخال وأرسله.

1. أنشئ فاتورة شراء مقابل هذا الطلب وقم بتمكين "تعيين السلف والتخصيص (FIFO)" بحيث يتم تطبيق الدفع المرتبط بالأمر المقابل تلقائيًا. لن يتم خصم أي ضريبة في فاتورة الشراء إذا كانت الضريبة المدفوعة مقدمًا أكبر من أو تساوي مبلغ الضريبة في الفاتورة. سيتم حجب الضريبة فقط عن المبلغ الزائد إن أمكن.

3.2.2 خصم TDS من السلف المدفوعة (باستخدام إدخال الدفع)

1. حدد "نوع الدفع" كـ "الدفع"
2. حدد "نوع الطرف" كـ "المورد" والمورد المناسب
3. أدخل المبلغ المدفوع، يجب أن يكون المبلغ المدفوع هو المبلغ قبل خصم TDS
4. ضمن قسم الضرائب والرسوم، حدد "تطبيق مبلغ استقطاع الضريبة" وحدد فئة استقطاع الضريبة
5. انقر على حفظ. سيتم تطبيق TDS تلقائيًا
6. إرسال الإدخال
7. سيكون نفس الشيء مرئيًا أيضًا في التقرير الشهري المستحق الدفع TDS

3.3 إعداد TCS - القسم 20ج(1ح) للعملاء المؤهلين

In the following example, we have create a Tax Withholding Category for TCS - Section 20C(1H) and set it up against an eligble customer.

1. سنقوم أولاً بإنشاء فئة الاستقطاع الضريبي باسم TCS - القسم 20C(1H) ونحدد الحد التراكمي إلى 50 ألفًا وفقًا للمخطط.

1. إذا كان من المتوقع أن يتجاوز العميل حد المبيعات البالغ 50 ألفًا في السنة المالية الحالية، فيمكننا تعيين فئة الاستقطاع الضريبي للعميل على TCS - القسم 20C(1H) لحساب TCS تلقائيًا عند بيع البضائع مقابل فواتير العميل.

نظرًا لأن الفاتورة تجاوزت الحد التراكمي (50 ألفًا)، فإننا نرى أنه تم تحصيل الضريبة. ومن ثم، يتم تطبيق الضريبة المستندة إلى المعدل المذكور في فئة اقتطاع الضريبة وفقًا لذلك. لاحظ أنه وفقًا للمخطط، يتم حساب TCS على المبلغ الذي يتجاوز الحد الأدنى، أي 0.075% من 10 آلاف.

3.4 الخيارات المتقدمة في فئة الاستقطاع الضريبي

1. ضع في الاعتبار مبلغ دفتر الأستاذ للطرف بأكمله: في كثير من الحالات، يجب حساب الحد الأدنى على مبلغ دفتر الأستاذ للطرف بالكامل بدلاً من مجموع صافي إجمالي الفواتير المحددة. عند تمكين هذا الفحص، سيتم فحص الحد التراكمي مقابل مجموع الإجمالي الكلي لجميع الفواتير ضد مورد/عميل معين.
2. خصم الضريبة فقط على المبلغ الزائد: عند تفعيل هذه الضريبة، سيتم خصمها فقط على المبلغ الذي يتجاوز الحد الأدنى وليس المبلغ بأكمله. على سبيل المثال، إذا كان الحد التراكمي هو 50000 وإذا وصل المبلغ التراكمي إلى 52000، فسيتم تطبيق الضريبة على 2000 فقط وليس 52000 بالكامل.
3. تقريب مبلغ الضريبة: سيؤدي تمكين هذا الاختيار إلى تقريب مبلغ الضريبة المحسوبة إلى أقرب قيمة عددية (طريقة التقريب العادية)

4. موضوعات ذات صلة

1. Tax Rule
2. Supplier
3. Customer