BITEX التوثيق English

الجرد الدائم

وفقا لنظام الجرد الدائم، يتم إجراء القيد المحاسبي لكل معاملة مخزون. بخلاف ذلك، يتم ذلك على فترات زمنية أكبر، على سبيل المثال شهريًا أو ربع سنويًا. ويرتبط كل مستودع برئيس الحساب المقابل.

عند استلام العناصر في مستودع معين، سيزداد الرصيد في حساب المستودع. وبالمثل، عندما يتم تسليم العناصر من المستودع، سيتم حجز مصروف، وسيقل الرصيد في حساب المستودع.

1. تفعيل المخزون الدائم

  1. Go to: Home > Accounting > Company > Enable Perpetual Inventory* Perpetual Inventory لاحظ أنه إذا قمت بتعطيل المخزون الدائم، فسيتعين على المستخدمين إنشاء إدخال يدوي لتحديث رصيد المخزون الفعلي في حساب المخزون الموجود (أو دفتر الأستاذ).
  2. قم بإعداد الحسابات الافتراضية التالية لكل شركة إذا لم يتم تعيينها. يتم إنشاء هذه الحسابات تلقائيًا في حسابات BITEX الجديدة. حساب المخزون الافتراضي (الأصول) المخزون المستلم ولكن لم يتم إصدار فاتورة به (المسؤولية) حساب تسوية المخزون (المصروفات) النفقات المدرجة في التقييم (النفقة) مركز التكلفة
  3. إذا أراد المستخدم تعيين حساب فردي لكل مستودع، فقم بإنشاء رئيس حساب لكل حساب. انتقل إلى: الحسابات > دليل الحسابات > الشركة > تطبيق الأموال (الأصول) > الأصول الحالية > أصول المخزون > إنشاء حساب جديد بنفس اسم المستودع* الآن، انتقل إلى أحد المستودعات واربط هذا الحساب بالمستودع. وهذا يساعد في تصفية وعرض بيانات المستودعات.
  4. بالنسبة لمعاملات المخزون، يتم إجراء إدخالات دفتر الأستاذ العام مقابل رأس الحساب المعين في المستودع، إذا لم يقم المستخدم بتعيين حساب للمستودع، فسيحصل النظام على رأس الحساب من المستودع الأصلي. إذا لم يتم تعيين الحساب للمستودع الأصلي، فسيحصل النظام على الحساب (حساب المخزون الافتراضي) من مدير الشركة.

2. مثال

خذ بعين الاعتبار إعداد مخطط الحسابات والمستودعات التالي لشركتك:

مخطط الحسابات:

  • ** الأصول (دكتور) ** الأصول الحالية الحسابات المدينة المدينون

  • متاجر

  • البضائع تامة الصنع

  • العمل قيد التقدم

  • VAT

  • الالتزامات الجارية حسابات الدائنين الدائنين

  • تم استلام المخزون ولكن لم يتم إصدار فاتورة به

  • الدخل (كر)

  • حساب المبيعات

  • المصروفات المباشرة مصاريف الأسهم

  • تكلفة البضاعة المباعة

  • النفقات المدرجة في التقييم

  • تعديل المخزون

  • رسوم الشحن

  • الرسوم الجمركية

2.1 المستودع - تكوين الحساب

  • متاجر
  • العمل قيد التقدم
  • البضائع تامة الصنع

2.2 إيصال الشراء

لنفترض أنك اشتريت 10 أرقام من العنصر "RM0001" بسعر 200 دولار من المورد "Arcu Vel Quam Fabricators". فيما يلي تفاصيل إيصال الشراء:

المورد: مصنعو Arcu Vel Quam

** العناصر: **

البند مستودع الكمية معدل المبلغ مبلغ التقييم
RM0001 متاجر 10 200 2000 2250

الضرائب:

الحساب المبلغ الفئة
رسوم الشحن 100 المجموع والتقييم
VAT (10%) 200 المجموع
الرسوم الجمركية 150 التقييم

** دفتر الأستاذ **

** دفتر الأستاذ العام **

مع زيادة رصيد المخزون من خلال إيصال الشراء، يتم خصم حسابات "المتجر" ويتم إضافة حساب مؤقت إلى حساب "إيصال المخزون ولكن لم يتم إصدار فاتورة به"، للحفاظ على نظام محاسبة القيد المزدوج. وفي الوقت نفسه، يتم تسجيل المصاريف السلبية في رأس الحساب الذي يحمل فئة "التقييم" أو "الإجمالي والتقييم" في جدول الضرائب والرسوم للمبلغ المضاف لغرض التقييم، لتجنب حجز المصاريف المزدوجة.

2.3 فاتورة الشراء

عند استلام الفاتورة من المورد، بخصوص إيصال الشراء المذكور أعلاه، ستقوم بإعداد فاتورة شراء لنفس الشيء. إدخالات دفتر الأستاذ العام هي كما يلي:

** دفتر الأستاذ العام **

هنا يتم خصم حساب "المخزون المستلم ولكن لم يتم إصدار فاتورة به" وإبطال المبلغ تأثير إيصال الشراء.

2.4 مذكرة التسليم

لنفترض أن لديك طلبًا من "Utah Automation Services" لتسليم 5 كمية من العنصر "RM0001" بسعر 300 دولار. فيما يلي تفاصيل مذكرة التسليم:

العميل: خدمات التشغيل الآلي في يوتا

** العناصر: **

البند مستودع الكمية معدل المبلغ
RM0001 متاجر 5 300 1500

الضرائب:

الحساب المبلغ
ضريبة الخدمة 150
VAT 100

** دفتر الأستاذ **

** دفتر الأستاذ العام **

عندما يتم تسليم السلعة من مستودع "المتاجر"، يتم إضافة رصيد إلى حساب "المتاجر" و يتم خصم مبلغ مساوٍ من حساب المصاريف "تكلفة البضائع المباعة". ال مبلغ الخصم/الائتمان يساوي إجمالي مبلغ التقييم (تكلفة الشراء) لـ عناصر البيع. ويتم احتساب مبلغ التقييم بناءً على ما تفضله طريقة التقييم (FIFO / المتوسط المتحرك) أو التكلفة الفعلية للبنود المتسلسلة.

في هذا المثال، اعتبرنا طريقة التقييم هي FIFO.

2.5 فاتورة المبيعات مع تحديث المخزون

لنفترض أنك لم تقم بإعداد مذكرة التسليم مقابل الطلب أعلاه، وبدلاً من ذلك، لقد قمت بإعداد فاتورة المبيعات مباشرة، مع خيارات "تحديث المخزون". التفاصيل فاتورة المبيعات هي نفس مذكرة التسليم المذكورة أعلاه.

** دفتر الأستاذ **

** دفتر الأستاذ العام **

هنا، وبصرف النظر عن إدخالات الحساب العادية للفاتورة، فإن "المتاجر" و"تكلفة تتأثر حسابات "البضائع المباعة" أيضًا بناءً على مبلغ التقييم.

2.6 إدخال المخزون (استلام المواد)

** العناصر: **

البند مستودع الهدف الكمية معدل المبلغ
RM0001 متاجر 50 220 11000

** دفتر الأستاذ **

** دفتر الأستاذ العام **

2.7 إدخال المخزون (إصدار المواد)

** العناصر: **

البند مستودع المصدر الكمية معدل المبلغ
RM0001 متاجر 10 220 2200

** دفتر الأستاذ **

** دفتر الأستاذ العام **

2.8 إدخال المخزون (نقل المواد)

** العناصر: **

البند مستودع المصدر مستودع الهدف الكمية معدل المبلغ
RM0001 متاجر العمل قيد التقدم 10 220 2200

** دفتر الأستاذ **

** دفتر الأستاذ العام **

3. موضوعات ذات صلة

  1. Accounting Of Inventory Stock
  2. Migrate to Perpetual Inventory