آلية الشحن العكسي (RCM)

يمكن التعامل مع آلية الرسوم العكسية (RCM) في BITEX من تدفق الشراء باستخدام حسابات ضرائب منفصلة وقالب ضرائب ورسوم الشراء. يتم تسجيل فاتورة المورد باعتبارها فاتورة شراء عادية، في حين أن صفوف الضرائب في جدول الضرائب والرسوم تنشئ التزام الرسوم العكسية، وعند الاقتضاء، رصيد ضريبة المدخلات.

هذا الإعداد محايد للبلد. استخدم أسماء الضرائب المحلية وأسعارها وقواعد الأهلية ومتطلبات إعداد التقارير مع اتباع نمط المحاسبة BITEX أدناه.

المستندات المستخدمة BITEX

• دليل الحسابات: قم بإنشاء دفاتر أستاذ منفصلة لـ RCM المستحقة الدفع، وائتمان مدخلات RCM، ونفقات RCM إذا لزم الأمر.
• نموذج ضرائب ورسوم الشراء: حدد صفوف الضرائب التي يجب تطبيقها على مشتريات RCM.
• فاتورة الشراء: سجل فاتورة المورد وقم بتطبيق نموذج ضريبة RCM.
• دفتر الأستاذ المحاسبي / دفتر الأستاذ العام: تحقق من إدخالات الخصم والائتمان النهائية بعد الإرسال.
• إدخال دفتر اليومية أو إدخال الدفع: تسوية حساب RCM المستحق عند دفع الضريبة أو تعديلها.

متى تستخدم هذا

• لا يفرض المورد ضريبة على الفاتورة، ولكن يجب على شركتك حساب الضريبة.
• يجب ترحيل الالتزام الضريبي إلى دفاتر شركتك بشكل منفصل عن المورد المستحق الدفع.
• قد تكون الضريبة أيضًا قابلة للمطالبة كرصيد مدخلات، وفقًا لقواعدك المحلية.
• تريد إنشاء الإدخال المحاسبي من فاتورة الشراء بدلاً من ترحيل كل معاملة RCM يدويًا.

1. إنشاء حسابات في دليل الحسابات

انتقل إلى المحاسبة > دليل الحسابات وقم بإنشاء حسابات مخصصة لمحاسبة الرسوم العكسية. احتفظ بهذه الحسابات منفصلة عن حسابات ضريبة الشراء العادية حتى يسهل التوفيق بين RCM.

قد يعتمد نوع الحساب الدقيق على دليل الحسابات الخاص بك والترجمة. النقطة المهمة هي أن الحساب المستحق الدفع يجب أن يظهر كالتزام، في حين لا ينبغي خلط الائتمان المؤهل مع النفقات العادية.

2. قم بإنشاء نموذج ضرائب ورسوم الشراء

انتقل إلى المحاسبة > الضرائب > قالب ضرائب ورسوم الشراء وقم بإنشاء قالب لمشتريات الرسوم العكسية.

في الجدول ضرائب ورسوم الشراء، أضف صفوفًا بناءً على كيفية نشر RCM.

للحصول على RCM موثوقة بالكامل

استخدم معاينة القالب وإجماليات فاتورة الشراء للتأكد من أن المورد المستحق الدفع يظل صحيحًا. يجب أن يكون المورد مستحق الدفع فقط مقابل مبلغ فاتورة المورد، وليس مقابل ضريبة الرسوم العكسية إذا لم يقم المورد بتحصيلها.

بالنسبة إلى RCM غير الجديرة بالثقة أو الموثوقة جزئيًا

إذا لم تكن الضريبة مؤهلة للحصول على ائتمان المدخلات، استخدم حساب المصروفات بدلاً من حساب ائتمان المدخلات. إذا كان جزء فقط من الضريبة مؤهلاً، فقم بتقسيم الضريبة بين حساب ائتمان المدخلات وحساب المصروفات باستخدام صفوف منفصلة أو معدلات معدلة.

3. قم بتطبيق النموذج على فاتورة الشراء

انتقل إلى المحاسبة > الذمم الدائنة > فاتورة الشراء وقم بإنشاء فاتورة المورد.

• حدد المورد، والشركة، وتاريخ النشر.
• قم بإضافة العناصر المشتراة في جدول العناصر، أو أضف حسابات المصاريف إذا كنت تحجز فاتورة خدمة أو مصاريف.
• في قسم الضرائب والرسوم، حدد RCM نموذج ضرائب ورسوم الشراء.
• تأكد من إضافة صفوف الضرائب في جدول ضرائب ورسوم الشراء.
• قم بمراجعة الإجمالي الكلي والإجمالي التقريبي والمبلغ المستحق قبل الإرسال.

إذا كانت فاتورة المورد لا تتضمن الضريبة، فيجب أن يظل المبلغ المستحق للمورد مساويًا لمبلغ فاتورة المورد. يجب ترحيل ضريبة الرسوم العكسية من خلال حسابات الضرائب، وعدم إضافتها إلى المورد المستحق الدفع إلا إذا كانت السياسة المحاسبية الخاصة بك تتطلب ذلك.

4. قم بمراجعة دفتر الأستاذ المحاسبي قبل ترحيل المزيد من الفواتير

بعد إرسال فواتير شراء RCM القليلة الأولى، افتح الفاتورة واستخدم عرض > دفتر الأستاذ المحاسبي. يمكنك أيضًا التحقق من المحاسبة > دفتر الأستاذ العام والتصفية حسب رقم فاتورة الشراء.

بالنسبة لعملية شراء RCM موثوقة بالكامل، يجب أن يبدو دفتر الأستاذ عادةً كما يلي:

إذا لم يكن الائتمان مؤهلاً، فقد يذهب الخصم إلى نفقات ضريبة RCM بدلاً من ائتمان ضريبة المدخلات RCM.

5. تسوية حساب RCM المستحق الدفع

عندما يتم دفع ضريبة الرسوم العكسية أو تسويتها، قم بترحيل الإدخال مقابل حساب ضريبة RCM المستحقة. اعتمادًا على العملية التي تقوم بها، يمكن تسجيل ذلك من خلال إدخال دفتر اليومية أو من خلال سير عمل الدفع المستخدم لدفع الضرائب.

استخدم دفتر الأستاذ العام لتسوية حساب الدفع الخاص بـ RCM للفترة الضريبية. يجب أن يُظهر الحساب الالتزام الضريبي الذي تم إنشاؤه من فواتير الشراء والمدفوعات أو التسويات المنشورة مقابل هذا الالتزام.

مثال

تم استلام فاتورة المورد بمبلغ 1,000.00. المورد لا يتقاضى الضرائب. يجب أن تسجل شركتك ضريبة رسوم عكسية بقيمة 100.00، ويكون المبلغ الكامل مؤهلاً كرصيد مدخلات.

في BITEX:

• إنشاء فاتورة شراء بقيمة 1,000.00.
• قم بتطبيق نموذج ضرائب ورسوم الشراء الخاص بـ RCM.
• ينشر القالب 100.00 إلى ضريبة RCM المستحقة.
• ينشر القالب 100.00 إلى ائتمان ضريبة الإدخال RCM.
• يبقى المورد المستحق 1,000.00 إذا لم يقم المورد بتحصيل الضريبة.

الشيكات المشتركة

• راجع جدول ضرائب ورسوم الشراء قبل إرسال الفاتورة.
• تحقق من المبلغ المستحق للتأكد من صحة المبلغ المستحق للمورد.
• تحقق من دفتر الأستاذ المحاسبي بعد الإرسال للتأكد من ترحيل حسابات الدفع الخاصة بـ RCM وإدخال حسابات الائتمان بشكل صحيح.
• استخدم قوالب RCM منفصلة لمعدلات ضريبية مختلفة أو قواعد أهلية ائتمانية مختلفة.
• لا تقم بإعادة استخدام قالب ضريبة الشراء العادي لـ RCM ما لم يتم تكوينه لإنشاء التزام الرسوم العكسية بشكل صحيح.

ملاحظات

• يمنحك BITEX الأدوات المحاسبية لنموذج RCM، ولكن يجب أن تأتي قواعد معدل الضريبة والأهلية وإعداد التقارير عن الإرجاع من متطلبات الامتثال المحلية الخاصة بك.
• إذا كانت ضريبة RCM تؤثر على تقييم الصنف في عملك، فاختبر القالب على مسودة فاتورة وتحقق من تأثير المخزون والمحاسبة قبل استخدامه في الإنتاج.
• إذا كان جزء فقط من الضريبة مستحقًا للسداد، فقم بتقسيم المبلغ بين حسابات ائتمان المدخلات وحسابات المصروفات.
• استخدم اصطلاحات التسمية مثل "RCM - خدمات الشراء" أو "RCM - الواردات" إذا كانت شركتك لديها حالات استخدام RCM متعددة.