محاسبة الشيكات التي لا معنى لها
الشيك القديم هو شيك تم إصداره أو استلامه ولكن لم يتم تقديمه وتسويته خلال فترة صلاحيته. في BITEX، يمكنك التعرف على هذه الشيكات من تفاصيل الشيك/المرجع في إدخال الدفع ومن تاريخ التخليص المفقود في التخليص البنكي.
استخدم محاسبة الشيكات القديمة عندما لا ينبغي التعامل مع الشيك الأصلي على أنه معاملة مصرفية نشطة. تعتمد المعالجة المحاسبية على ما إذا كان الشيك قد تم إصداره للمورد أو تم استلامه من العميل.
متى تستخدم هذا
- تاريخ الشيك/المرجع أقدم من فترة الصلاحية التي يتبعها البنك أو الشركة التي تتعامل معها.
- إدخال الدفع ليس له تاريخ مخالصة.
- لا يزال الشيك يظهر على أنه غير مقاصة في المقاصة المصرفية.
- تحتاج إلى عكس تأثير البنك القديم وإصدار أو استلام دفعة جديدة.
1. التعرف على الشيك القديم
افتح إدخال الدفع الأصلي وراجع تفاصيل الشيك. تحقق من رقم الشيك/المرجع، وتاريخ الشيك/المرجع، وتاريخ التخليص. إذا كان تاريخ المقاصة فارغًا وكان الشيك قد تجاوز فترة صلاحيته، فيجب مراجعته على أنه شيك قديم.
إدخال الدفع يوضح التفاصيل المرجعية للشيك وتاريخ التخليص الفارغ
في هذا المثال، يحتوي إدخال الدفع ACC-PAY-2024-00005 على رقم الشيك/المرجع 6785464 بتاريخ 07-02-2024، وتاريخ التخليص فارغ. إذا انتهت صلاحية هذا الشيك دون أن تتم مقاصته من قبل البنك، فلا ينبغي أن يظل مفتوحًا كمعاملة بنكية معلقة.
2. قم بمراجعة التخليص البنكي للشيك
انتقل إلى التخليص البنكي وحدد الحساب البنكي ونطاق التاريخ للشيك. انقر الحصول على إدخالات الدفع لمراجعة الإدخالات التي لم تتم تسويتها. تحقق من العمودين رقم الشيك وتاريخ التخليص.
مخالصة البنك تظهر رقم الشيك وأعمدة تاريخ المقاصة
لا تدخل تاريخ مخالصة لشيك لم تتم مقاصته فعليًا. إذا كان الشيك قديمًا، فقم بعكس التأثير المحاسبي بدلاً من وضع علامة عليه على أنه مخالص.
3. عكس التأثير المحاسبي
قم بإنشاء إدخال دفتر يومية لعكس تأثير البنك الأصلي عندما لا ينبغي إلغاء إدخال الدفع الأصلي أو عندما تكون الفترة المحاسبية مغلقة بالفعل. استخدم نفس مبلغ الشيك القديم وأضف مرجع إدخال الدفع الأصلي في الملاحظات.
شاشة إدخال دفتر اليومية المستخدمة لتسجيل عكس الشيك الذي لا معنى له
بالنسبة للشيك الصادر، قم بعكس الائتمان البنكي واستعادة المبلغ المستحق أو الالتزام:
- الخصم من الحساب البنكي.
- الائتمان حساب الموردين المستحق الدفع أو حساب المسؤولية ذي الصلة.
بالنسبة للشيك المستلم، قم بإلغاء الخصم البنكي واستعادة المستحق:
- الخصم من حساب العميل المستحق أو حساب المدين ذي الصلة.
- الائتمان الحساب البنكي.
استخدم حقول الرقم المرجعي والتاريخ المرجعي وملاحظة المستخدم لتسجيل رقم الشيك الأصلي وتاريخ الشيك وإدخال الدفع وسبب الإلغاء. احفظ إدخال دفتر اليومية وأرسله بعد المراجعة.
4. قم بإصدار أو تسجيل الدفعة الجديدة
إذا كان المورد لا يزال بحاجة إلى الدفع، فقم بإنشاء إدخال دفع جديد باستخدام الشيك الجديد أو الرقم المرجعي. إذا أعطى العميل شيكًا بديلاً أو أجرى دفعة جديدة، فقم بتسجيل إدخال دفع جديد مستلم. قم بتسوية المعاملة الجديدة فقط بعد إتمامها للبنك.
ملاحظات
- استخدم الإلغاء والتعديل فقط إذا كان سير العمل والفترة المحاسبية لديك يسمحان بذلك.
- استخدم إدخال دفتر اليومية عندما يجب أن يظل إدخال الدفع الأصلي مقدمًا لأسباب التدقيق أو التحكم في الفترة.
- احتفظ برقم الشيك الأصلي وتاريخ الشيك ورقم إدخال الدفع في الملاحظات الخاصة بمسار التدقيق.
- قم بتطبيق نفس مركز التكلفة والمشروع ودفتر التمويل والأبعاد المحاسبية المستخدمة في الإدخال الأصلي، إن أمكن.
- قم بتسجيل الرسوم المصرفية بشكل منفصل إذا كان البنك قد فرض أي رسوم تتعلق بالشيك القديم.
- إذا تمت تسوية الشيك بشكل غير متوقع بعد الإلغاء، فتأكد من الأمر مع البنك قبل إلغاء تعديل الشيك القديم.